Overhead omvat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren in ieder geval leidinggevenden in het primair proces, de ondersteuning vanuit de afdeling bedrijfsvoering op de “PIOFACH” functies (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie, Huisvesting) en overige kosten niet toe te delen aan de taakvelden in het primaire proces.
Wij hanteren de definitie die in het BBV wordt gehanteerd. Hierin worden ook de kosten meegenomen voor huisvesting, facilitaire zaken, ICT en overige. De laatste omvat kosten voor uitvoering van de algemene taken van de eigen gemeentelijke organisatie zoals onder andere verzekeringskosten, opleidingskosten en aanvullende personeelskosten.
Overhead mag wel worden toegerekend aan grondexploitatie, investeringen en andere (subsidie)projecten en lokale heffingen.
Kostprijsberekening
Waar een integrale kostprijs berekend dient te worden, zal overhead extracomptabel toegerekend worden op basis van FTE inzet per taakveld.
(Bedragen x 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
Personeel | 6.158 | 5.983 | 5.858 | 5.858 |
Huisvesting en facilitair | 802 | 801 | 800 | 799 |
ICT | 1.883 | 2.073 | 2.183 | 2.215 |
Overig | 432 | 582 | 670 | 696 |
Totaal | 9.275 | 9.439 | 9.511 | 9.568 |
Wat mag het kosten?
Overhead | (bedrag x 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Realisatie 2019 | Begroting na wijziging 2020 | Primitieve begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | |
Lasten | 13.458 | 16.019 | 15.222 | 14.921 | 14.951 | 14.953 |
Baten | -2.085 | -3.025 | -3.052 | -3.110 | -3.110 | -3.110 |
Mutatie reserves | -1.075 | -1.155 | -193 | -283 | -311 | -311 |
Resultaat | 10.298 | 11.839 | 11.976 | 11.528 | 11.531 | 11.532 |