Financiële hoofdlijn

Bij de vaststelling van de kadernota 2021-2024 is gebleken dat de gemeente Leudal voor een financiële opgave staat om een structureel sluitende begroting te kunnen presenteren.

Het meerjarig tekort loopt op tot € 4.631.000 structureel in 2024. Tussen de vaststelling van de kadernota en de begroting hebben zich nieuwe ontwikkelingen voorgedaan. Hierdoor is het tekort in 2024 toegenomen met € 943.000 ten opzichte van de kadernota. Hierin zijn de volgende onderdelen van belang:

1. Verwerking van de Meicirculaire 2020
2. Bijstelling van enkel claims uit de kadernota, zijnde dividend, rente en stelposten
3. Mutaties sociaal domein, die bestaat uit

• Indexering van de tarieven voor 2021 e.v. (dit is bovenop de claim die in de kadernota opgenomen is)
• Aanbesteding leerlingenvervoer

1. Bijstelling van de kapitaallasten.

Op 29 september heeft de raad ingestemd met diverse scenario's om te komen tot een budgettaire besparing. Deze zijn separaat verwerkt in een addendum dat aangeboden is bij deze begroting.

Daarnaast zijn voor deze begroting de volgende uitgangspunten gehanteerd.

• De nieuwe programmastructuur (7 programma’s) met aangescherpte programmadoelstellingen
• Ontwikkelingen met financiële gevolgen voldoen aan één van de volgende criteria:
  • Vloeien voort uit wet- en regelgeving (3 O’s: O nafwendbaar, O nontkoombaar, O nuitstelbaar).
  • Opname van (nieuwe) ambities zijn alleen mogelijk als we daarvoor bestaand beleid inleveren (Nieuw voor Oud).
• We nemen geen nieuwe taakstellingen op en nemen de oude mee in de analyse van de beleidsvelden.
• De stelpost loon-, en prijscompensatie brengen we op het niveau dat nodig is op basis van historische kosten. Voorheen vulden we deze post tussentijds met structurele meevallers, deze verwachten we nu niet.
• We volgen alle richtlijnen die voortvloeien uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), het gemeentelijk toezichtkader 2020 of andere wet- en regelgeving.
• In relatie met de onderuitputting van het BTW Compensatiefonds (BCF) bij het gemeentefonds houden we geen rekening met meevallers.
• Het jaar 2020 gebruiken we om de financiële gevolgen van de omgevingswet inzichtelijk te maken.
• We streven naar een kostendekkendheid van 100% voor de leges en heffingen.
• Op basis van de begrotingsbrief van de provincie nemen we de volgende zaken in acht:
  • Voor jeugd nemen we de realisatiecijfers van het jaar 2019 op in onze begroting, voor zover deze realistisch zijn.
  • We stellen de dividenden bij voor Enexis naar € 0,50 per aandeel.
  • Voor de dividend van de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) houden we € 1,27 per aandeel aan.
• Voor de financiële verwerking van het gemeentefonds volgen we de laatste informatie van de PAUW applicatie. Zij bedienen vrijwel alle gemeentes op het gebied van het gemeentefonds. Hiermee stemt de Provincie in.
• Onze laatste twee jaarschijven (2023 en 2024) zijn structureel sluitend. In alle overige jaren wordt het saldo (overschot of tekort) gepresenteerd.
• Restantkredieten die langer dan 2 jaar zijn aangehouden, worden in principe afgevoerd. Uitzondering hierop zijn de kredieten met een langdurig karakter of een deugdelijke onderbouwing. Deze zullen worden voorgelegd in de diverse rapportagemomenten.

In onderstaande tabel zijn alle mutaties verwerkt zoals besloten in de raadsvergadering van 3 november 2020.

Onderstaand zijn de aanwezige taakstellingen van de gemeente weergegeven. Deze zijn opgenomen in het meerjarig perspectief en zullen derhalve gerealiseerd moeten worden.

* Het bedrag van jeugdzorg komt voort uit het rapport van TwijnstraGudde. Hiertoe zijn in de raad van 3 november concrete maatregelen vastgesteld.

Tot slot is hieronder het structurele begrotingssaldo van de gemeente Leudal weergegeven na beraadslaging van de begroting in de vergadering van 3 november 2020. Het structurele begrotingssaldo bedraagt € 327.000 positief in 2024. Voor een volledig overzicht wordt verwezen naar paragraaf 5.2.